Versión imprimible Curso Académico
Derecho Tributario
Curso 2017/18
1. Datos Descriptivos de la Asignatura
ASIGNATURA: Derecho Tributario CÓDIGO: 239243204
- Centro: Facultad de Derecho
- Titulación: Graduado/a en Relaciones Laborales
- Plan de Estudios: 2010 (publicado en 21-03-2011)
- Rama de conocimiento: Ciencias jurídicas y sociales
- Itinerario/Intensificación: Grado en Relaciones Laborales
- Departamento/s: - Área/s de conocimiento:
  • Derecho Financiero y Tributario
- Curso: 3
- Carácter: Obligatoria
- Duración: Cuatrimestral
- Créditos ECTS: 6.0
- Horario: http://www.ull.es/view/centros/derecho/Horarios_2/es
- Dirección web de la asignatura: http://campusvirtual.ull.es
- Idioma: Castellano. Se impartirá 1 crédito ECTS en inglés.


2. Requisitos para cursar la asignatura
No proceden.


3. Profesorado que imparte la asignatura
Profesor/a Coordinador/a: ADRIANA FABIOLA MARTIN CACERES
- Grupo: 1 (clases teóricas, prácticas y seminarios)
- Departamento: Derecho Público y Privado Especial y Derecho de la Empresa
- Área de conocimiento: Derecho Financiero y Tributario
- Lugar Tutoría: Area de Derecho Financiero y Tributario. Edificio departamental 1ª planta Tfno. 922317395
- Horario Tutoría: Primer cuatrimestre: Lunes de 9:30 a 13:30 horas y miércoles de 10:00 a 12:00 horas. Segundo cuatrimestre: Lunes de 12:30 a 14:30 horas y miércoles de 9:30 a 13:30 horas.
- Teléfono (despacho/tutoría):
- Correo electrónico: afmartin@ull.es
- Dirección web docente: http://www.campusvirtual.ull.es
Profesor/a: MARIA BELEN HERNANDEZ GARDE
- Grupo: 3 (clases teóricas, prácticas y seminarios)
- Departamento: Derecho Público y Privado Especial y Derecho de la Empresa
- Área de conocimiento: Derecho Financiero y Tributario
- Lugar Tutoría: Area de Derecho Financiero y Tributario. Edificio departamental 1ª planta Tfno. 922317288
- Horario Tutoría: Miércoles de 9:30 a 11:30 horas y de 15:00 a 19:00 horas.
- Teléfono (despacho/tutoría):
- Correo electrónico: begarde@ull.es
- Dirección web docente: http://www.campusvirtual.ull.es


4. Contextualización de la asignatura en el plan de estudio
- Bloque formativo al que pertenece la asignatura: Obligatoria
- Perfil profesional: Asesoramiento privado en materia de fiscalidad empresarial y prestación de servicíos en al ámbito de la Administración Pública.


5. Competencias
Específicas
[E1] Capacidad de transmitir y comunicarse por escrito y oralmente usando la terminología y las técnicas adecuadas
[E23] Capacidad para comprender y tomar decisiones en materia de organización jurídica empresarial
Generales
[G2] Capacidad de organización y planificación
[G3] Capacidad de comunicación oral y escrita en lengua materna/s
[G6] Capacidad de búsqueda y gestión de información relevante
[G17] Apertura al aprendizaje a lo largo de la vida


6. Contenidos de la asignatura
Contenidos teóricos y prácticos de la asignatura

- Temas:
Tema 1 El Derecho Tributario
Tema 2 Los Tributos. Concepto, características y clases. Estructura del sistema tributario español
Tema 3 Los elementos estructurales del tributo
Tema 4 El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (I) I. Naturaleza y caracteres. II. El hecho imponible del impuesto. III El contribuyente. IV Período impositivo y devengo. Imputación temporal de la renta.
Tema 5 El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (II) I. Determinación de la renta gravable. II. Integración y compensación de rentas: La base imponible general y la base imponible del ahorro. III. Base liquidable general y base liquidable del ahorro. IV El mínimo personal y familiar.
Tema 6 El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (III) I. La liquidación del impuesto: la cuota íntegra estatal y la cuota íntegra autonómica. II. La cuota líquida y la cuota diferencial
Tema 7 El Impuesto sobre la Renta de las Personas Física (IV) I. Contribuyentes obligados a declarar. II.La tributación familiar. III. Autoliquidación e ingreso de la deuda. IV Devoluciones derivadas de la normativa del tributo. V. Los pagos a cuenta.
Tema 8 El Impuesto sobre Sociedades


Actividades a desarrollar en otro idioma
- Profesor/a:
-Temas (epígrafes):


7. Metodología y volumen de trabajo del estudiante
Descripción
En el proceso de aprendizaje se utilizarán las herramientas del aula virtual tales como foros para debates y resolución de dudas, la puesta a disposición de textos legislativos y sentencias, la propuesta de informes de prácticas y de actividades formativas y enlaces al BOE, BCA y a bases de datos jurídicas.

Actividades formativas en créditos ECTS, su metodología de enseñanza-aprendizaje y su relación con las competencias que debe adquirir el estudiante
Actividades formativas Horas presenciales Horas de trabajo autónomo Total Horas Relación con competencias
Clases teóricas  30.00      30  [G2], [G3], [G6]
Clases prácticas (aula / sala de demostraciones / prácticas laboratorio)  15.00      15  [G2], [G3], [G6], [G17], [E1], [E23]
Realización de seminarios u otras actividades complementarias  12.00   10.00   22  [G2], [G3], [G6], [G17], [E1]
Estudio/preparación clases teóricas     45.00   45  [G2], [G3], [G6]
Estudio/preparación clases prácticas     25.00   25  [G2], [G3], [G6]
Preparación de exámenes     10.00   10  [G2], [G3], [G6]
Realización de exámenes  3.00      3  [G2], [G3], [G6]
Total horas  60   90   150 
Total ECTS  6 


8. Bibliografía / Recursos
Bibliografía básica

FERREIRO LAPATZA, J.J.: INSTITUCIONES DE DERECHO FINANCIERO. MARCIAL PONS última edición

FALCON Y TELLA, R.: Derecho Financiero y Tributario (Parte General) Servicio de publicaciones.Universidad Complutense de de Madrid, última edición.

PÉREZ ROYO, F. CURSO DE DERECHO TRIBUTARIO. PARTE ESPECIAL. Tecnos, última edición

PEREZ ROYO, F.: DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTRARIO. PARTE GENERAL. Editorial Civitas, última edición


 

 

Otros recursos
Código Tributario, cualquier editorial, última edición
Se recomienda acceder a los Códigos electrónicos en la página web del BOE


9. Sistema de evaluación y calificación
Descripción
El diseño de las actividades a realizar por los alumnos y alumnas persigue constatar la adquisición de los conocimientos teórico-prácticos y resultados de aprendizaje propios de la asignatura. La evaluación se efectuará conforme al régimen de evaluación continua o bien conforme al régimen alternativo de evaluación.
A) EVALUACIÓN CONTINUA. Comprende los siguientes bloques:
1.- Realización de dos cuestionarios (pruebas objetivas) a lo largo del cuatrimestre sobre el contenido de las lecciones explicadas en las clases teóricas y de los seminarios. Tiene un peso en la calificación final de un 10 por 100.
2.- Asistencia y participación en los seminarios (trabajos y proyectos). Tiene un peso en la calificación final de un 10 por 100.
3.- Participación en las clases prácticas y realización de los casos prácticos (informes memorias de prácticas). Tiene un peso en la calificación final de un 10 por 100.
4.- Examen teórico-práctico (pruebas de desarrollo), con un peso en la calificación final del 70 por 100. La parte teórica consistirá en la realización de un test, en el que las respuestas erróneas restan la puntuación de una correcta o su proporción. La parte parte práctica consistirá en la realización de un supuesto práctico. Cada parte será valorada con una puntuación de 0 a 10 puntos. La calificación del examen será la que corresponda a la nota media de ambas partes, con una puntuación de 0 a 10 puntos, siendo necesario un 5 para aprobar. Para el cálculo de la nota media será necesario obtener, como mínimo, 4 puntos en cada parte. En el caso de que en cualquiera de las partes no se alcance el mínimo de 4 puntos sobre una escala de 0 a 10, la calificación final no podrá exceder en ningún caso de 4 puntos. La calificación del examen será ponderada al 70 por cien correspondiente al peso del examen en el calificación final.
Siempre que las circunstancias relativas al desarrollo del cronograma lo permitan y no interfieran en el normal desarrollo de la docencia, se podrá celebrar un examen parcial previo y liberatorio. Si así fuere, solo se aplicará la media, en una escala de 0 a 10, cuando en cada uno de los exámenes, parcial y final, se haya obtenido una calificación de 5 puntos como mínimo.
Para que pueda computarse en la calificación final la obtenida en los cuestionarios, seminarios y prácticas, será necesario obtener, como mínimo, 1 punto de 3.

B) EVALUACIÓN ALTERNATIVA AL SISTEMA DE EVALUACIÓN CONTINUA
Los alumnos y alumnas que no hayan superado las tareas objeto de evaluación continua y deseen obtener la máxima calificación en cualquiera de las convocatorias de examen, deberán realizar en el acto de celebración del examen correspondiente, además del examen teórico práctico a que se refiere el apartado A) anterior, una prueba complementaria.








Estrategia Evaluativa
TIPO DE PRUEBA COMPETENCIAS CRITERIOS PONDERACIÓN
Pruebas objetivas  [G2], [G3], [G6], [G17]   Capacidad para el
razonamiento crítico
Manejo correcto de la
terminología jurídica 
 10% 
Pruebas de desarrollo  [G2], [G3], [G6], [G17], [E1], [E23]   Capacidad de exposición
coherente
Capacidad para el
razonamiento crítico
Capacidad de síntesis
Manejo correcto de la 
 70% 
Trabajos y proyectos  [G2], [G3], [G6], [G17]   Capacidad de exposición
coherente
Capacidad para el
razonamiento crítico
Capacidad de síntesis
Manejo correcto de la
terminología jurídica 
 10% 
Informes memorias de prácticas  [G2], [G3], [G6], [G17]   Capacidad de exposición
coherente
Capacidad para el
razonamiento crítico
Capacidad de síntesis
Manejo correcto de la
terminología jurídica 
 10% 


10. Resultados de Aprendizaje
 Organizar y planificar
Abrirse al aprendizaje a lo largo de la vida
Comunicar oral y escrita en lengua materna/s
Buscar y gestionar información relevante
Transmitir y comunicar por escrito y oralmente usando la terminología y las técnicas adecuadas
Comprender y tomar decisiones en materia de organización jurídica empresarial 


11. Cronograma / calendario de la asignatura
Descripción
 * La distribución de los temas por semana es orientativo, puede sufrir cambios según las necesidades de organización docente. 


Segundo Cuatrimestre
SEMANA Temas Actividades de
enseñanza aprendizaje
Horas
de trabajo
presencial
Horas
de trabajo
autónomo
Total
Semana 1:  Tema 1    Explicación del tema 1 El Derecho Tributario
 
 4.00   2.00   6 
Semana 2:  Tema 1   Grupo 1 Continuación de la explicación del tema 1. Casos prácticos del tema 1. Seminario sobre la jurisprudencia constitucional sobre los principios constitucionales del Derecho Tributario   4.00   6.00   10 
Semana 3:  Tema 2   Grupo 1 Explicación del tema 2 Los Tributos. Concepto, características y clases. Estructura del sistema tributario español. Casos prácticos del tema 2
 
 4.00   4.00   8 
Semana 4:  Tema 3   Grupo 1 Explicación del tema 3 Los elementos estructurales del tributo. Casos prácticos del tema 3. Seminario sobre la extinción de la obligación tributaria   4.00   3.00   7 
Semana 5:  Tema 4   Grupo 1 Explicación del tema 4 El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (I) I. Naturaleza y caracteres. II. El hecho imponible del impuesto. III El contribuyente. IV Período impositivo y devengo. Imputación temporal de la renta. 4. Actividad formativa. Presentación casos prácticos del tema 4   5.00   5.00   10 
Semana 6:  Tema 5   Grupo 1 Explicación del tema 5. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (II) I. Determinación de la renta gravable. II. Integración y compensación de rentas: La base imponible general y la base imponible del ahorro. III. Base liquidable general y base liquidable del ahorro. IV El mínimo Personal y Familiar. Seminario sobre otras obligaciones tributarias y obligaciones accesorias   4.00   5.00   9 
Semana 7:  Temas 6   Explicación del Tema 6 . El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (III) I. La liquidación del impuesto: la cuota íntegra estatal y la cuota íntegra autonómica. II. La cuota líquida y la cuota diferencial. Presentación de los casos prácticos del tema 6   4.00   4.00   8 
Semana 8:  Tema 6   Continuación de la explicación del tema 6. Casos prácticos del tema 6. Seminario sobre el tema 6   4.00   4.00   8 
Semana 9:  Tema 7   Continuación de la explicación del tema 6. Casos prácticos del tema.   4.00   4.00   8 
Semana 10:  Tema 7   .El Impuesto sobre la Renta de las Personas Física (IV) I. Contribuyentes obligados a declarar. II.La tributación familiar. III. Autoliquidación e ingreso de la deuda. IV Devoluciones derivadas de la normativa del tributo. V. Los pagos a cuenta.Casos prácticos del tema 7.   4.00   4.00   8 
Semana 11:  Tema 7   Continuación de la explicación del tema 7. Casos prácticos del tema 7. Seminario sobre la Estimación objetiva   5.00   5.00   10 
Semana 12:  Tema 7   Continuación de la explicación del tema 7. Casos prácticos del tema 7. actividad formativa   4.00   5.00   9 
Semana 13:  Tema 8   Explicación del tema 8 El Impuesto de Sociedades. Casos prácticos del tema 8. Seminario sobre las especialidades en el ámbito de la Comunidad Autónoma de Canarias en materia de incentivos fiscales.   3.00   4.00   7 
Semana 14:  Tema 8   Continuación de la explicación del tema 8.    3.00   4.00   7 
Semana 15:  Repaso   Repaso general de la asignatura   1.00   1.00   2 
Semanas 16 a 18:  Evaluación   Evaluación y trabajo autónomo del alumno para la preparación de la evaluación...   3.00   30.00   33 
Total horas 60 90 150

Fecha de última modificación: 12-07-2017
Fecha de aprobación: 12-07-2017